In het verleden hebben veel ondernemers pensioen opgebouwd in hun Personal Holding. Tussen 2017 en 2019 bestond de mogelijkheid om dit zogenaamde โPensioen in Eigen Beheerโ om te zetten naar een fiscale #Oudedagsverplichting (ODV). Veel directeur-grootaandeelhouders (DGA’s) hebben van deze optie gebruikgemaakt, omdat een ODV fiscaal gezien eenvoudiger is.
De uitkeringen uit de ODV zijn bedoeld voor de DGA na pensionering. Maar wat gebeurt er met deze uitkeringen als de DGA komt te overlijden? Dit hangt af van verschillende factoren, zoals het wettelijk erfrecht of het testament, het huwelijksgoederenregime en de overeenkomst voor de Oudedagsvoorziening. Het is alleen wel van cruciaal belang dat de begunstigde van de uitkeringen ook erfgenaam is om aan de fiscale voorwaarden te voldoen. Is dit niet aan de orde? Dan kan er loonbelasting en revisierente verschuldigd zijn. In het slechtste geval kan de gecombineerde belastingdruk oplopen tot 69%. Dit willen we natuurlijk voorkomen!
Het goede nieuws is dat de ODV ook een handig instrument is om belasting te besparen door de uitkeringen na overlijden bijvoorbeeld aan kinderen of kleinkinderen te schenken.
Wil je zeker weten of alles correct geregeld is en meer informatie krijgen over de mogelijkheden?
Neem gerust contact met me op!
๐ฑ 06 225 111 35
๐งย gert@waardevisie.nl
#Waardevisieย #Vermogensregieย #VermogensPlanner
#ODV #Belasting #Testament #Pensioen